Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

1. Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
2. Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

• декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
• паспорт гражданина РФ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
• выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
• акт приема-передачи объекта или доли в нем;
• документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1. Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2. Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Условия получения вычета

Законодательство устанавливает возможность получения имущественного вычета только при соблюдении следующих параметров:

• покупатель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13 %, т.е. быть налоговым резидентом РФ;
• адрес местонахождения квартиры должен быть в пределах РФ;
• все расходы по покупке квартиры подтвердить документально;
• должны быть предоставлены документы правоустанавливающего характера (для «вторички» — выписка из ЕГРН, для новостройки – передаточный акт);
• сделка купли-продажи совершена не между близкими родственниками;
• при покупке не использованы средства материнского (семейного) капитала.

Пример № 1. Налогоплательщик К., 38 лет, приобрел квартиру в январе 2015 года за 2 650 000 рублей. Его ежемесячная зарплата равна 65 000 рублей. В январе следующего 2016 года он сможет оформить возврат средств на покупку квартиры в налоговой службе. Лимит выплат на всю жизнь по сегодняшнему законодательству — 260 тысяч рублей. Государство вернет за 2015 год сумму в 101 400 рублей. Результат получается, если умножить тринадцать процентов от ежемесячного дохода на 12 месяцев.

Расчет.

65 тысяч*0,13*12 = 101 400 рублей.

Возврат продолжится в следующем году, при условии, что налогоплательщик К., продолжит работать с официальным отчислением налогов. Останутся неизменными размер ежемесячной оплаты и количество рабочих месяцев в году.

К примеру, если в 2016 году в налоговую структуру поступили отчисления только за пять месяцев с той же ежемесячной суммы доходов, в 2017 году размер выплат составит 42 250 рублей.

Расчет.

65 тысяч*0,13*5 = 42 250 рублей.

До достижения максимального лимита он сможет получить в последующие годы 116 350 рублей.

Расчет.

260 тысяч – 101 400 – 42 250 = 116 350 рублей.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

• На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
• На приобретение квартиры.
• На покупку доли в квартире или комнате.
• На покупку комнаты.
• На приобретение строительных материалов для отделки.
• На составление сметы.
• На проведение ремонтных работ.
• На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

1. На приобретение материалов на строительство дома.
2. На разработку сметы строительных работ.
3. На разработку проектов.
4. На покупку дома.
5. На приобретение доли в жилом доме.
6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

К примеру, если физическое лицо стало обладателем квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13% только лишь от 2 миллионов рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку

Большая часть российских семей, приобретающих жилплощадь, имеют детей. Если ребёнок будет являться собственником, он также имеет право на имущественную льготу. Ещё один вариант – когда родители с ребёнком уже проживают в одной квартире, а вторая куплена и оформлена только на несовершеннолетнего. Часто родители тратят свои собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они будут иметь право на получение налогового вычета вместо ребёнка.

Подытоживая данный абзац, напомним — взрослый человек может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Полное право на получение налогового вычета родители имеют и в том случае, если за жильё платили они, но собственником стал только их наследник. Закон гласит, что от несовершеннолетнего не требуется согласия на то, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов.

Важный момент! Ребёнок станет совершеннолетним и сможет самостоятельно приобрести себе квартиру, и он также не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья. Получается, что первое жильё, купленное на деньги родителей, собственником которого является ребёнок, не идёт в зачёт его собственных вычетов.

Получение денег: сроки и варианты

Законом установлен чёткий порядок — когда и как имущественный вычет окажется в кошельке плательщика. Задача гражданина — предоставить стандартный пакет документов, задача налоговой — с пристрастием проверить указанные данные, внесённые налоговым резидентом в декларацию З-НДФЛ, и остальные бумаги. Проверка по закону может длиться три месяца. В течение десяти дней после окончания проверки вас уведомят об этом и выдадут документ, фиксирующий выплату налога в превышенном размере. Это значит, что пришло время вновь посетить налоговое учреждение.

Для второго посещения особых документов не понадобиться – от вас ожидают заявление с требованием возвратить указанную в декларационной форме сумму. Специалисты налоговой предложат решить, каким способом вам больше хочется получать причитающиеся средства: по месту работы или в налоговой инспекции.

Таблица 1. Варианты получения средств

Вариант	Пояснение
Получение денег по месту работы	Если вы приняли решение возвращать вычет с помощью работодателя, в налоговую не нужно нести справку 3-НДФЛ. Потребуются все остальные документы и подтверждение того, что ожидать выплату вы желаете на работе — письменное заявление. Налоговая проверит переданный пакет документов, и вы получите письменное подтверждение того, что имущественная льгота вам действительно полагается. Эту бумагу нужно передать бухгалтерии – она послужит основанием прекращения изъятия 13% из вашей зарплаты, являющихся налогом на доход физического лица. Необлагаемую НДФЛ зарплату вы продолжите получать до того момента, пока сумма вычета не исчерпается. Ежегодно нужно посещать налоговую инспекцию для получения на руки нового подтверждения, которое, как и в первый раз, нужно отнести сотрудникам бухгалтерского отдела.
Получение денег в налоговой	Вариация с получением средств в налоговой понравится тем, кто хочет сразу видеть всю сумму единым платежом. Чтобы вам пришёл вычет от налоговой, обязателен банковский счёт в любом удобном вам виде: сберкнижка, карта и так далее. Не позже, чем через один календарный месяц после подачи вами заявления, на счёт «упадут» средства. Несложно подсчитать — максимальный срок для возврата при втором варианте – четыре месяца.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

• квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
• изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
• индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
• строящегося индивидуального жилого дома
• земельного участка под жилым домом

Получение налогового вычета — Справочник Недвижимости

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Похожие записи:

• Что делать, если автомобиль забрали на штрафстоянку?
• Свидетельство о браке поделка сделать (58 фото)
• Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры