Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещания на миллиард. Как передать иностранные активы российским наследникам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неиммиграционная виза Е-2 для инвесторов и предпринимателей позволяет открыть бизнес в США и переехать туда всей семьей. Главное ее преимущество перед EB-5 — более лояльные требования к инвестициям и количеству рабочих мест.
Inheritance tax или налог на наследство в США.
Inheritance tax — это, собственно, дословно и есть налог на наследство.
Inheritance tax не существует на федеральном уровне, а существует только в некоторых штатах и платится в казну штата. К таким штатам относятся:
- Индиана
- Айова
- Кентукки
- Мериленд
- Небраска
- Нью Джерси
- Пенсильвания
Размер налога в каждом штате зависит от степени родства наследника с завещателем и от суммы наследства и составляет от 1 до 20%.
Закон о гражданстве США от 2021 года: что нового
20 января президент США анонсировал новый закон, предполагающий реформу миграционной системы страны, а 18 февраля 2021 года законопроект уже был передан в Сенат. Согласно ему планируется увеличение квот для мигрантов: количество различных выдаваемых виз увеличится до 80 тысяч. Иностранцы, прилежно трудящиеся на территории Соединенных Штатов и живущие на территории государства продолжительное время, смогут оформить гражданство США. В частности, законопроект относится к нижеприведенным категориям жителей:
- Лица без документов, и их семьи смогут обрести статус потенциального иммигранта. Благодаря ему они смогут трудоустроиться, оформить социальную страховку, покидать страну не более чем на 180 дней за год и беспрепятственно вернуться.
- Такой же статус обретут лица, выполняющие важные работы, связанные с COVID-19, сезонные рабочие H-2A, иностранцы с временным защищенным статусом.
- Иностранные граждане, переехавшие в США в детстве, при соблюдении определенных условий обретут право законно проживать в стране.
- Граждане конкретного перечня стран со статусом TPS или DED.
- Сельскохозяйственные рабочие, отработавшие 2300 часов за пять лет.
- ЛГБТ-партнеры резидентов США.
Таким образом круг лиц, которые смогут законно оформить гражданство, значительно расширится. Изменения касаются и программы натурализации — теперь законные жители США смогут претендовать на новый паспорт уже спустя 3 года вместо пяти лет. Также планируется введение квот в размере 10 тысяч мест для иностранцев, чье трудоустройство положительно повлияет на экономическое развитие местных общин.
Возможность двойного гражданства США и РФ
Сегодня существует серьезное напряжение в политических событиях между Россией и Америкой. Но двойное гражданство до сих пор по законам обеих стран не запрещается.
Внимание! Гражданин, имеющий два паспорта, сможет посещать Россию и Америку беспрепятственно. При посещении других стран такой человек может выбирать подданство по желанию.
Американское законодательство позволяет проживать в США в качестве постоянного резидента без паспорта. Но находиться в ней законным гражданином под защитой государства намного безопаснее и выгоднее. Для получения паспорта Америки иностранец должен прожить установленное время в стране, не нарушать законы, подготовить документы и подать их с заявлением в визовый центр. В конце всей процедуры заявителя ждет торжественная церемония – принятие присяги и получение гражданства.
Для граждан Соединенных Штатов Америки предусмотрена так называемая налоговая льгота, размер которой ежегодно корректируется. Так, например, в прошлом году она составляла более 5 миллионов американских долларов. Это означало, что в случае наследования имущества на общую сумму до вышеуказанных цифр наследство не подлежит налогообложению вообще. При этом даже в случае их превышения налогом облагалась лишь часть наследства, которая превышает установленный лимит.
Однако в некоторых так называемых «дорогих» штатах, к примеру, в Нью-Йорке, не облагаемая налогом сумма находится на уровне лишь одного миллиона долларов.
Важно помнить, что в США существуют федеральные и местные налоги на наследство. Если первые распространяются на все наследство, то во втором случае размер налога варьируется в диапазоне от 18% до 50% и конкретная цифра зависит от доли получаемого наследства, уровня доходов и степени родства наследника, а также целого ряда других факторов.
В большинстве американских штатов установлены различные сроки принятия и отказа от наследства. Зависимо от региона данный период может варьироваться в диапазоне от пяти лет (минимальный срок, установленный в Калифорнии) до 30 лет. Этот срок является максимальным, однако мы настоятельно рекомендуем не затягивать со вступлением в наследство. Ведь чем больше времени проходит с момента его открытия, тем сложнее получить наследуемое имущество!
Как вступить в наследство, находящееся в России, будучи в Германии?
Если у человека имеется статус постоянного резидента, то он может жить в Америке и не оформлять гражданство. Но более безопасно и надежно будет пребывать в статусе гражданина страны, в которой человек находится длительное время. Его получение предоставляет новые возможности, которые обеспечивают проживание в США в более обеспеченной и комфортной обстановке. К достоинствам американского подданства относятся следующие возможности:
- Право избирателя. Только граждане Америки могут отдавать голос на выборах и принимать участие в создании административной власти. Каждый гражданин США может входить в состав жюри присяжных, оказывать помощь в ведении судебных разбирательств.
- Социальная поддержка. Америка не входит в список стран, всесторонне оказывающих социальную помощь людям. Но некоторые категории граждан могут надеяться на финансовую поддержку в трудных ситуациях, обеспечение пенсией, предоставление льгот, пособий, медицинской страховки.
- Возможность обучения. В США существует много учебных заведений, в которых можно получить высшее образование по различным профессиям и специальностям. Для иностранных граждан стоимость обучения обойдется намного дороже. Только студентам с паспортом американца можно рассчитывать на предоставление стипендии и государственной поддержки.
- Возможность не служить в армии. В Америке нет службы по призыву как в России. Вместо этого существует служба по контракту, на которую набираются военнослужащие по желанию. Если в возрасте 18 лет человек не хочет служить во внутренних войсках, то никто заставлять его не будет.
- Возможность поездок по миру без оформления разрешений. США сегодня находится на втором месте в рейтинге беспрепятственного передвижения граждан. Согласно международным договорам, американцы имеют право посещать более 170 стран без оформления визы.
- Выгодные ставки кредита в банках. Накапливать долгие годы деньги на приобретение автомобиля или квартиры в Америке не принято. Низкий кредитный процент дает возможность купить недвижимость и другое имущество всем гражданам страны. При рассмотрении заявления на получение кредита, банки проверяют уровень дохода гражданина и историю выплат за прошлые займы.
- Простая процедура миграции. Если человек занимался финансовыми махинациями или совершил преступление, то его сразу депортируют. Но при наличии паспорта США ситуация меняется. Гражданин Америки может забрать родственников в свою страну на постоянное проживание, оформив разрешение на длительное пребывание.
20 января президент США анонсировал новый закон, предполагающий реформу миграционной системы страны, а 18 февраля 2021 года законопроект уже был передан в Сенат. Согласно ему планируется увеличение квот для мигрантов: количество различных выдаваемых виз увеличится до 80 тысяч. Иностранцы, прилежно трудящиеся на территории Соединенных Штатов и живущие на территории государства продолжительное время, смогут оформить гражданство США. В частности, законопроект относится к нижеприведенным категориям жителей:
- Лица без документов, и их семьи смогут обрести статус потенциального иммигранта. Благодаря ему они смогут трудоустроиться, оформить социальную страховку, покидать страну не более чем на 180 дней за год и беспрепятственно вернуться.
- Такой же статус обретут лица, выполняющие важные работы, связанные с COVID-19, сезонные рабочие H-2A, иностранцы с временным защищенным статусом.
- Иностранные граждане, переехавшие в США в детстве, при соблюдении определенных условий обретут право законно проживать в стране.
- Граждане конкретного перечня стран со статусом TPS или DED.
- Сельскохозяйственные рабочие, отработавшие 2300 часов за пять лет.
- ЛГБТ-партнеры резидентов США.
Таким образом круг лиц, которые смогут законно оформить гражданство, значительно расширится. Изменения касаются и программы натурализации — теперь законные жители США смогут претендовать на новый паспорт уже спустя 3 года вместо пяти лет. Также планируется введение квот в размере 10 тысяч мест для иностранцев, чье трудоустройство положительно повлияет на экономическое развитие местных общин.
Чтобы оформить и получить паспорт американца, нужно выполнить следующие условия:
- Достичь возраста совершеннолетия.
- Быть женатым или замужем за американским подданным свыше 3-х лет.
- Не выезжать за пределы государства в течение 1 года 6 месяцев для людей, состоящих в браке, либо в течение 30 месяцев для холостых граждан.
- Не менее 3-х месяцев находиться в штате США, в который подаются документы на гражданство.
- Представить доказательства, что заявитель выполняет все моральные принципы Америки.
- В совершенстве владеть английским языком в разговоре, чтении и письме.
- Пройти экзамен на знание истории США. Если возраст человека свыше 65 лет, то допускается разговаривать на родном языке.
- Принять присягу на верность стране.
Знание языка допускается не проверять, если гражданину более 50 лет, из которых в Америке он прожил свыше 15.
Паспорт подданного США можно получить, имея следующие основания:
- Приобретение статуса гражданина после рождения. Если ребенок родился в Америке, то ему автоматически присваивается гражданство страны.
- По факту натурализации. Паспорт выдается людям, которые прожили в стране на официальных основаниях свыше 5 лет. Данный срок может быть сокращен до 3 лет, если человек находится в браке с американцем. Если брачные отношения в момент обращения расторгнуты, то в получении гражданства может быть отказано.
- Вложение инвестиций. Инвесторам, вложившим денежные средства в экономику страны на определенную сумму, на два года предоставляется грин-карта. Если деньги вложены повторно, то выдается разрешение на постоянное жительство. Через 5 лет можно претендовать на паспорт.
- При службе в армии США можно рассчитывать на получение гражданства уже через год. Оплата госпошлин не требуется. Если служба проходила в зоне боевых действий, то американский паспорт выдается незамедлительно. Для того чтобы стать гражданином США в данном случае необходимо пройти собеседование с консулом и принять присягу по месту службы. Однако попасть в армию США не так просто — на это имеют право лишь постоянные жители со статусом резидента и обладатели грин-карты. Контракт длится от двух до шести лет.
Способ 2: брак с гражданином США
Множество девушек мечтают выйти замуж за американца, ведь это кажется одним из наиболее простых способов получить гражданство и остаться в стране больших возможностей. Но не всё так просто: нужно соответствовать определенным требованиям. Мы расскажем о том, как получить гражданство США через брак.
- быть старше 18 лет;
- иметь супруга, который является гражданином США не менее 3 лет;
- обладать грин-картой не менее 3 лет;
- фактически проживать на территории США в общей сложности минимум 1,5 года;
- проживать на территории штата, в котором подаете заявление, минимум 3 месяца до его подачи;
- состоять в браке с гражданина США все 3 года до подачи заявления;
- обладать хотя бы минимальным знанием английского языка (уметь читать, писать и говорить), а также экономического и политического устройства США, истории страны, чтобы сдать экзамен;
- обладать высокими моральными качествами, почитать принципы Конституции США и не иметь проблем с законом в прошлом;
- на момент подачи заявления находиться в США.
Двойное гражданство в США
После оформления американского паспорта можно оставить гражданство родной страны. США допускает, чтобы граждане имели паспорта других стран, но на территории Америки они с момента получения гражданства, будут считаться американцами. При пребывании в других странах человек также считается гражданином США.
РФ разрешает иметь паспорт другой страны. Статья 6 Конституции указывает, что все граждане России не освобождаются от обязанностей или прав на территории этого государства. После получения гражданства США заявителю надо обратиться в МИД и указать этот факт.
Украина регулирует вопрос двойного гражданства законом «О гражданстве Украины». Прямо не запрещается, но и не разрешается иметь два паспорта. При этом в Конституции указывается, что украинцы не могут лишиться гражданства. На территории Украины они должны будут считаться гражданами этой страны, независимо от наличия паспорта другой страны.
Такая же ситуация и с Республикой Беларусь — не разрешается, но и не запрещено иметь два гражданства. Все белорусы остаются гражданами этой страны, даже после оформления другого гражданства. Это касается прав и обязанностей.
Очередность при наследовании по закону
Что касается США, согласно законодательствам штатов наиболее типичный порядок распределения наследства по очередям наследников таков:
- наследниками первой очереди являются супруг и дети наследодателя;
- однако в отличие от российского права доли наследников первой очереди не равны. Супруг получает долю, размер которой зависит от наличия у наследодателя детей. Обычно переживший супруг получает половину или 1/3 часть имущества при наличии детей, а при их отсутствии — все (при этом нельзя забывать, что в обеих системах переживший супруг уже владеет половиной общей совместной собственности). Дети получают все при отсутствии пережившего супруга или все, за исключением имущества, передаваемого пережившему супругу. Еще одно отличие американской системы от российской: родители, или переживший родитель, или же потомки родителей (например, брат наследодателя) наследуют в случае, если наследодатель не оставил ни супруга, ни детей;
- внуки и другие потомки в США, так же как и в России, получают долю за своих родителей по праву представления;
- другие родственники или следующий в роду наследуют при отсутствии вышеуказанных лиц.
Если никого из указанных лиц нет, имущество считается выморочным и его наследует штат.
Из сказанного выше можно сделать вывод, что в российском праве в круге наследников по закону весьма четко прослеживается связь наследственного и семейного права — наследниками являются в основном ближайшие родственники наследодателя. Такое законодательное решение позволяет наследованию наилучшим образом выполнить свою основную — обеспечительную функцию, т.е. оставить имущество умершего в семье и поддержать таким образом близких наследодателю лиц. В США же круг наследников более узкий, и деления наследников на очереди настолько строгого, как в России, нет, что позволяет во многих случаях превратить наследство в выморочное имущество.
Каков срок вступления в наследство в США
В Штатах все зависит от того, где именно оно будет приниматься, поскольку каждый штат имеет на этот счет свои законы. Так сроки вступления в наследство в Калифорнии составляют пять лет — это минимальный период, максимально он может растянуться на тридцать лет. За этот период можно не только принять имущество, но и оформить полный и частичный отказ, который актуален в ряде случаев, однако помощь адвоката в любой ситуации лишней не будет. Специалист, который оказывает полноценные юридические услуги, поможет:
- с оформлением наследства за границей;
- продлением срока на принятие наследства;
- отказом от наследства;
- установлением доверительной собственности.
Конечно, можно попробовать обойтись и своими силами, однако это обычно заканчивается сложными ситуациями, в которые в итоге все равно привлекается юрист.
Условия получения гражданства США
Для того, чтобы получить гражданство США и американский паспорт необходимо выполнить следующие условия:
- Быть совершеннолетним.
- Состоять в браке с гражданином Америки свыше 3 лет.
- Не выезжать за пределы государства на срок, превышающий 1 год и 6 месяцев, для лиц, состоящих в браке, либо на срок в 30 месяцев для одиноких людей.
- Не менее 3 месяцев находится и проживать в штате США, в котором подаются документы на гражданство.
- Предоставить убедительные доказательства того, что будущий гражданин выполняет все моральные принципы Америк и живет в соответствии с ее ценностями.
- Владеть английским языком в совершенстве, включая устную речь и письмо.
- Пройти экзамен на знание истории США. Для людей старше 65 лет допускается сдача этого экзамена на их родном языке.
- Принять присягу на верность Америке.
Лица старше 50 лет, прожившие в США не менее 15 лет, вправе не проходить проверку на знание английского языка.
Наследственное право разных стран
Для того, чтобы отказаться от наследства или вступить в право владения государством установлен единый срок в шесть месяцев с даты смерти наследодателя. В случае, если в течение полугода не удалось подать заявление об отказе, законодательством разрешено обратиться с исковым заявлением в суд.
Но через суд необходимо будет указать и обосновать доказательно причины неявки с отказным заявлением в установленные сроки. если суд сочтет причины основательными и уважительными, то тогда заявление об отказе будет удовлетворено.
Непринятие наследства не означает автоматический отказ от него. Если наследник в течение полугода не приходил и не высказывал своего решения в юридической конторе, но при этом активно пользовался наследственным имуществом, то он становится автоматически его собственником в соответствии с завещанием или по закону.
Для того чтобы отказаться от наследства, необходимо правильно составить заявление.
Оно в обязательном порядке должно содержать следующие пункты:
Образец заявления можно найти на специализированных юридических порталах, а также взять непосредственно в нотариальной конторе. Заполнение подобного заявления не вызывает трудностей, но, если вдруг какие-то моменты окажутся непонятными, лучше обратиться к нотариусу за пояснениями.
Образец заявления для безоговорочного отказа от наследства можно скачать здесь.
Образец заявления для отказа от наследства в чью-либо пользу можно скачать здесь.
Наследство не всегда с радостью принимается, иногда существует ряд причин, по которым наследник предпочитает отказаться от предложенного ему имущества, т.е. имеет место такой термин, как неприятие наследства.
Отклонить возможность утверждения возникших прав можно:
- написав нотариально заверенный отказ от наследства;
- не предпринимая никаких действий для их реализации.
Как выглядит процесс получения гражданства?
Если родиться в Америке не посчастливилось, иммигрант должен пройти процедуру натурализации и получить гражданство США.
Натурализация в США — процедура, в ходе которой постоянный резидент Соединенных Штатов становится гражданином.
Условия для натурализации:
- Претендент должен быть старше 18.
- Иметь легальный иммиграционный статус: нужно прожить с грин-картой 5 лет, а если она получена через брак с американцем — 3 года.
- Знать английский и историю страны.
- Быть добропорядочным: не быть ранее судимым за тяжкие преступления.
- Любить Америку — знать принципы Конституции США и разделять их.
DACA и другие незарегистрированные иммигранты
Сама по себе программа отсроченных действий по прибытию детей (DACA) не обеспечивает пути к гражданству. Тем не менее, многие адресаты DACA, «мечтатели» и другие незарегистрированные иммигранты могут получить юридический статус через иммиграционные пути на семейном и даже рабочем основании. Нередко получатель DACA вступает в брак с гражданином США.
При условии, что лицо, не имеющее документов, изначально въехало в Соединенные Штаты на законных основаниях, обычно достаточно просто изменить статус (законная запись была сделана, если лицо въехало с действительной визой или гуманитарным разрешением, даже если срок действия визы истек). Пара подает пакет документов для изменения статуса, и лицу, не имеющему документов, в конечном итоге предоставляется постоянное место жительства, и оно больше не нуждается в DACA. Как правило, супруг-резидент может подать заявление на получение гражданства США после 3 лет брака с гражданином США.
Лицам, у которых нет законного въезда, предстоит более трудный путь к гражданству. В этих случаях рекомендуется консультация адвоката.
Говорят, всё это выдумки
На практике налога якобы нет: американские брокеры фактически не удерживают налоги на наследство с нерезидентов. Наследник обращается к брокеру, представляет соответствующие документы и просто переписывает брокерский счет на свое имя, либо закрывает его, и деньги поступают на указанный наследником счет. Далее он на своё усмотрение либо платит, либо не платит налог на наследство в США (интересно, что же он выберет?).
Но обычно для перерегистрации активов на имя наследника необходим сертификат из IRS, получить который можно только сообщив о факте смерти и, следовательно, заплатив налог на наследство. Если брокер находится в США, то и работает он в соответствии с американским законодательством, а значит, берёт на себя большие риски, не запрашивая в IRS сертификат при перерегистрации брокерского счета на наследника.
Кто не может рассчитывать на получение гражданства США
Ваше прошение о гражданстве будет отклонено, если вы:
- совершили правонарушение, когда проживали в стране на основании Грин-карты;
- имеете непогашенную уголовную судимость;
- когда-либо были осуждены за тяжкое преступление (убийство, изнасилование, наркоторговля);
- дали ложную информацию при оформлении Грин-карты;
- уклонялись от уплаты налогов во время проживания по Грин-карте;
- въехали на территорию страны нелегально;
- уклонялись от службы в армии либо дезертировали во время боевых действий;
- когда-либо призывали к свержению государственного строя США;
- состояли в запрещённых в США партиях или тоталитарных организациях (например, коммунистической).